Overweeg je maatwerk kozijnen te laten plaatsen? Dan wil je natuurlijk weten welke btw-tarieven gelden en hoe je kunt profiteren van fiscale voordelen. In dit artikel leggen we het duidelijk uit, zodat je niet voor verrassingen komt te staan.
Of je nu kiest voor hout, kunststof of aluminium, de btw-regels zijn vaak hetzelfde. Toch zijn er een paar belangrijke verschillen en mogelijkheden om te besparen. We bespreken de tarieven, wanneer je laag tarief mag toepassen, en hoe je bijvoorbeeld gebruik kunt maken van de btw-verleggingsregeling bij nieuwbouw.
Welk btw-tarief geldt voor plaatsing van maatwerk kozijnen?
Let op: de Belastingdienst hanteert strikte voorwaarden voor het verlaagde tarief. Zo moet de woning daadwerkelijk als woonruimte in gebruik zijn of bestemd zijn om als woning te worden gebruikt. Ook moet de plaatsing van de kozijnen onderdeel zijn van een renovatie of herstel van de woning. Vervanging van versleten kozijnen valt hier bijvoorbeeld gewoon onder.
Als je twijfelt of jouw situatie in aanmerking komt voor het lage tarief, vraag dan vooraf een gespecificeerde offerte aan. Het is verstandig om hierover heldere afspraken te maken met de aannemer of kozijnleverancier. Zo voorkom je achteraf gedoe en weet je precies welk btw-bedrag je betaalt.
Btw-teruggave bij nieuwbouw of renovatie
Wanneer je een nieuw huis laat bouwen of een bestaande woning ingrijpend verbouwt, kun je in sommige gevallen de btw op de kozijnen terugvragen. Dit geldt met name als je zelf opdrachtgever bent en de woning niet als ondernemer gebruikt. Bij nieuwbouw geldt vaak het hoge btw-tarief van 21% op de aannemingssom, maar er is een regeling voor particulieren: de btw-verleggingsregeling.
Deze regeling houdt in dat de btw niet aan de aannemer wordt betaald, maar direct aan de Belastingdienst. Dit is met name interessant als je veel kosten maakt en de btw later wilt verrekenen. Het voordeel is dat je niet eerst het volledige bedrag inclusief btw hoeft te betalen, maar alleen het bedrag exclusief btw. Je betaalt de btw dan later, of je verrekent deze met de btw die je zelf ontvangt (als je ondernemer bent).
Voor particulieren is deze regeling echter minder relevant, omdat zij geen btw kunnen verrekenen. Toch is het goed om te weten dat je bij nieuwbouw of renovatie recht hebt op het hoge tarief, maar dat je wellicht gebruik kunt maken van fiscale aftrekposten, zoals de hypotheekrenteaftrek. De btw zelf is echter niet aftrekbaar voor particulieren.
Andere fiscale voordelen voor duurzame kozijnen
Naast het btw-tarief zijn er andere fiscale regelingen die van toepassing kunnen zijn, vooral als je kiest voor energiezuinige maatwerk kozijnen. Denk aan de Investeringssubsidie duurzame energie en energiebesparing (ISDE). Deze subsidie is bedoeld voor particulieren die investeren in isolatie, zoals hoogrendementsglas of isolerende kozijnen. De ISDE is geen btw-voordeel, maar een directe subsidie die je kunt aanvragen bij de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland.
Het voordeel kan oplopen tot enkele honderden euro’s, afhankelijk van het type kozijn en de mate van isolatie. Zo krijg je voor isolatieglas vaak een subsidie van € 25 tot € 40 per vierkante meter, afhankelijk van de soort. Ook voor het isoleren van de spouwmuur of het dak kun je subsidie krijgen, maar dat valt buiten het bestek van kozijnen.
Daarnaast is er het verlaagde btw-tarief van 9% voor renovatie en herstel, maar ook voor het isoleren van een woning. Sinds 2022 geldt het lage tarief ook voor arbeidskosten bij het isoleren van spouwmuren, dakisolatie en vloerisolatie. Voor kozijnen geldt dit dus alleen als het onderdeel is van renovatie. Schaf je alleen nieuwe kozijnen aan zonder verdere renovatie, dan betaal je gewoon 21%.
In het kort
- Controleer of je woning ouder is dan twee jaar en of de plaatsing als renovatie kan worden aangemerkt voor het 9%-tarief.
- Vraag altijd een gespecificeerde offerte aan met aparte vermelding van arbeidskosten en materiaalkosten.
- Bij nieuwbouw geldt 21% btw, maar overweeg om de btw-verleggingsregeling toe te passen als je zelf bouwheer bent.
- Maak gebruik van de ISDE-subsidie voor energiezuinige kozijnen en hoogrendementsglas.
- Combineer de vervanging van kozijnen met andere isolerende maatregelen om in aanmerking te komen voor het 9%-tarief op de arbeidskosten.
- Laat je goed informeren over de voorwaarden van de Belastingdienst, want niet elke vervanging valt onder het lage tarief.
- Bewaar alle facturen en betalingsbewijzen goed, voor eventuele belastingaangifte of subsidies.
Veelgestelde vragen
Geldt het lage btw-tarief van 9% ook voor het plaatsen van kozijnen in een oud huis?
Ja, dat kan. Als de woning ouder is dan twee jaar en de plaatsing onderdeel is van renovatie of herstel, mag je over de gehele factuur 9% btw betalen. Dit geldt dus ook voor nieuw te plaatsen kozijnen.
Kan ik de btw op kozijnen terugvragen als particulier?
Nee, als particulier kun je de btw niet terugvragen. Je betaalt de btw via de factuur van de aannemer. Alleen ondernemers kunnen btw terugvragen via hun btw-aangifte.
Wat is het verschil tussen btw-verleggingsregeling en het lage tarief?
De btw-verleggingsregeling houdt in dat de btw niet aan de leverancier wordt betaald, maar direct aan de Belastingdienst. Dit geldt bij nieuwbouw en wordt vaak toegepast bij aannemers. Het lage tarief van 9% is een verlaagd belastingtarief dat geldt bij renovatie en herstel van woningen.
Hoe vraag ik de ISDE-subsidie aan voor mijn kozijnen?
Je kunt de ISDE-subsidie aanvragen via de website van de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO). Je moet de aankoopfactuur en betalingsbewijs meesturen, en de aanvraag moet binnen een bepaalde termijn na de investering worden ingediend.
Conclusie
Kortom, bij maatwerk kozijnen is het belangrijk om goed te letten op het btw-tarief. Voor renovatie en herstel van bestaande woningen geldt vaak het verlaagde tarief van 9%, wat een flink voordeel oplevert. Bij nieuwbouw betaal je 21%, maar kun je mogelijk gebruikmaken van andere fiscale regelingen, zoals de ISDE-subsidie. Zorg altijd voor een duidelijke offerte en laat je goed adviseren over de mogelijkheden. Zo haal je het maximale uit je investering.
Kozijnen vervangen?
Vergelijk rustig en vraag vrijblijvend offertes aan via KozijnRadar.
Vraag kozijnoffertes aan →Verder lezen over kosten en prijzen: Wat kosten nieuwe kozijnen in 2026? · Kunststof kozijnen: prijs, voordelen én nadelen · Wanneer moet je je kozijnen vervangen? · Onderhoud en levensduur van kozijnen · Isolerende kozijnen met triple glas: wanneer is het zinvol? · HR++ glas (U 1,1): de standaard bij nieuwe kozijnen
Lees ook: Hoe meet ik mijn kozijnen op voor maatwerk? · Wat kost een kunststof kozijn op maat? · Waarom kiezen voor houten kozijnen op maat? · Hoe lang duurt levering van maatwerkkozijnen? · Kunststof of aluminium: wat is beter voor maatwerk? · Wat zijn de mogelijkheden voor maatwerkkozijnen? — meer over maatwerk kozijnen
KozijnRadar is een onafhankelijke gids en verkoopt zelf niets. Prijzen zijn indicaties.